Камеральная проверка — не страшная сказка, а рутина: ФНС проверяет каждую сданную декларацию автоматически. Вопрос лишь в том, чем закончится эта автоматика — тишиной или требованием с пояснениями, вызовом на комиссию и доначислением. Мы, «Бухсфера», берём на себя сопровождение камеральных проверок в Санкт-Петербурге: читаем требования, готовим ответы, собираем документы, спорим с инспекцией, когда она неправа. Работаем с ООО, ИП и компаниями с обособленными подразделениями — от небольших оптовиков до групп с НДС и импортом.
Опасность в том, что сроки жёсткие. На пояснения по требованию даётся 5 рабочих дней, на представление документов — 10. Пропустили — штраф 5 000 ₽ за каждый документ по ст. 126 НК РФ, а инспекция получает право доначислить налог расчётным путём. Дальше — комиссия по легализации, приостановка операций по счёту, а иногда и выездная проверка «на плечах» камеральной. Мы видели десятки дел, где предприниматель терял 200–900 тысяч только потому, что ответил на требование на эмоциях или промолчал. Наша задача — не дать одному вопросу инспектора разрастись в полноценное доначисление.
Что входит в услугу «Сопровождение камеральных проверок»
Берём на себя всю переписку с инспекцией — от первого требования до решения по проверке. Вам не нужно разбираться в формулировках НК РФ и гадать, что имел в виду инспектор. Работаем по договору, с фиксированной ценой и понятными сроками, все документы согласовываем с вами перед отправкой. Вот что конкретно делаем.
- Разбираем требование ФНС и определяем, что вы реально обязаны представить, а что — право инспекции, а не ваша обязанность.
- Готовим письменные пояснения со ссылками на НК РФ и подтверждающими документами — в срок 5 рабочих дней.
- Собираем и проверяем комплект: счета-фактуры, УПД, договоры, регистры налогового учёта, карточки счетов 60, 62, 76.
- Закрываем разрывы по НДС в АСК НДС-2: находим причину расхождения и снимаем его документами и пояснениями.
- Представляем ваши интересы на комиссии по легализации налоговой базы и в переписке с конкретным инспектором.
- Готовим апелляционную жалобу и защищаем позицию в вышестоящем органе, если доначисление всё же вынесли.
Не ждите решения инспекции — разберём требование сегодня Оставить заявку
“Я 14 лет веду проверки и знаю: 9 из 10 доначислений начинаются с небрежного ответа на первое требование. Инспектор читает между строк — если пояснение написано на бегу, он копает глубже. Мы отвечаем так, чтобы вопросов больше не возникало.”
Почему выбирают «Бухсферу»
Мы не перепродаём услугу и не отдаём проверки на аутсорс. Сопровождением занимаются бухгалтеры, которые сами сдавали отчётность и сами спорили с инспекциями — в Санкт-Петербурге и по всей стране. За 12 лет мы прошли больше 900 камеральных проверок: по НДС, налогу на прибыль, УСН, страховым взносам и НДФЛ. Знаем, как читают требования в конкретных ИФНС, и умеем говорить с инспектором на его языке.
Бухгалтеры-практики
Сопровождением занимаются специалисты с опытом 10+ лет, а не менеджеры по продажам. Вы общаетесь с тем, кто реально готовит ответ в инспекцию.
Контроль сроков
Фиксируем дедлайны по каждому требованию и напоминаем за 2 дня до истечения. Ни один срок не уходит в просрочку — за это отвечаем по договору.
Часто задаваемые вопросы
Собрали вопросы, которые чаще всего задают директора и главбухи, когда приходит требование из налоговой. Если вашего случая нет — позвоните, разберём конкретно.
Камеральная проверка — это проверка декларации или расчёта по месту нахождения инспекции, без выезда к вам. Она стартует автоматически на следующий рабочий день после сдачи отчётности и длится до трёх месяцев с даты подачи. Инспектор сверяет показатели с контрольными соотношениями, данными АСК НДС-2, выписками банка и сведениями из других источников. Если всё сходится — вы вообще ничего не узнаете о проверке. Если нет — приходит требование о пояснениях или о представлении документов. Отдельного согласия на проверку не требуется, но ответить на требования — ваша обязанность.
Камеральная проходит в инспекции и охватывает одну декларацию за один период. Выездная — это проверка на вашей территории, сразу за три года, с осмотром помещений, допросами и выемкой документов. Камеральная почти всегда автоматизирована, выездная — решение комиссии и приказ руководителя ИФНС. Ключевое отличие в рисках: камеральная чаще заканчивается пояснениями и точечными доначислениями, выездная — актом на миллионы. Но камеральная легко перерастает в выездную, если инспектор увидит системные разрывы по НДС или признаки технической компании среди контрагентов.
Стандартный набор: книги покупок и продаж, счета-фактуры, договоры с контрагентами, акты, УПД, товарные накладные, карточки счетов 60, 62, 76, оборотно-сальдовые ведомости. По НДС — пояснения по разрывам с конкретными контрагентами. По налогу на прибыль — регистры налогового учёта, расчёт расходов, документы по сомнительным контрагентам. По зарплатным налогам — штатное расписание, табели, расчёты по страховым взносам. Мы формируем комплект под конкретное требование и отсекаем лишнее: чем больше отдадите «на всякий случай», тем больше новых вопросов получите.
Молчание дорого стоит. За непредставление документов по требованию — штраф 5 000 ₽ за каждый документ по ст. 126 НК РФ, за несообщение сведений — 5 000 ₽ по ст. 129.1 НК РФ. Если не пояснить расхождения, инспекция вправе доначислить налог расчётным путём — по данным аналогичных налогоплательщиков или по своим контрольным соотношениям. Это почти всегда больше реального налога. Плюс инспектор может вызвать на комиссию, а при сумме долга свыше 1 млн ₽ — инициировать выездную проверку. Ответить в срок и грамотно дешевле, чем потом оспаривать доначисление в суде.
По общему правилу — три месяца со дня сдачи декларации (ст. 88 НК РФ). Требование о пояснениях обычно приходит в первые 2–6 недель. Если вы отвечаете, инспекция может продолжить разбирательство: формально срок остаётся тем же, но решение выносят позже, если идут дополнительные мероприятия. На практике по НДС с разрывами процесс занимает 2–4 месяца, по простым декларациям — 3–6 недель. Мы держим сроки на контроле и напоминаем вам за 2 дня до дедлайна по каждому требованию.
Да, и это не редкость. По итогам проверки инспекция выносит решение: либо «нарушений не установлено», либо доначисление налога, пеней и штрафа (20% от суммы, при умысле — 40%). Камеральная проверка НДС по разрывам — самый частый сценарий доначислений: инспекция снимает вычеты по контрагентам, которые не отчитались или попали в технические. Суммы бывают от 50 тысяч до нескольких миллионов рублей. Наша задача — на этапе пояснений доказать реальность сделки и не довести дело до решения. По нашей практике в 8 из 10 споров доначисление снимается полностью или сокращается в разы.
Не паниковать и не отвечать в тот же день. Сначала проверить, что именно просит инспекция: пояснения, документы или вызов на комиссию. Затем сверить данные декларации с учётом и найти причину расхождения — техническая ошибка, неверный период, аванс, корректировка. Дальше подготовить письменные пояснения со ссылками на нормы и приложить подтверждающие документы. Срок — 5 рабочих дней на пояснения, 10 — на документы. Если не успеваете, подаётся ходатайство о продлении. Пришлите требование нам — за 1 рабочий день оценим риски и скажем, что делать.
АСК НДС-2 автоматически сопоставляет ваши счета-фактуры с данными контрагентов. Если поставщик не заявил вычет или заявил другую сумму — появляется разрыв, и инспекция запрашивает пояснения. Мы собираем доказательства реальности сделки: договор, оплату, товарные документы, переписку, транспортные накладные, данные о дальнейшей перепродаже. Если контрагент оказался техническим — выстраиваем позицию о проявлении должной осмотрительности: выписка из ЕГРЮЛ, устав, доверенности, проверка по открытым источникам. Часто достаточно грамотных пояснений и документов, чтобы вычет сохранили.
Цена зависит от объёма. Одна декларация с простым расхождением — от 5 000 ₽ за ответ на требование. Комплексное сопровождение проверки с разрывами по НДС, сбором документов и защитой на комиссии — от 25 000 ₽. Абонентским клиентам «Бухсферы» сопровождение камеральных проверок входит в тариф. Точную стоимость называем после того, как увидим требование и объём документов, — обычно в течение одного рабочего дня. Позвоните по 8 (800) 600 07 88, и мы бесплатно оценим риски по вашему требованию.
Да. Основная команда — в Санкт-Петербурге, но мы сопровождаем проверки по всей России: требования приходят в электронном виде по ТКС, документы тоже сдаются онлайн. Дистанционный формат ничем не хуже: мы готовим пояснения, согласовываем их с вами, отправляем в инспекцию и отслеживаем статус. Для иногородних клиентов проводим видеоконсультации и ведём переписку от вашего имени по доверенности. Отдельно знаем специфику ИФНС № 2, 3, 7, 16, 17, 18, 20, 21, 23, 24, 26, 27 и 28 по Санкт-Петербургу.
Дождитесь решения. Если нарушений не установлено — можно выдохнуть, но стоит проверить, нет ли аналогичных рискованных операций в других периодах. Если доначислили — есть 30 дней на апелляционную жалобу в вышестоящий налоговый орган и ещё 3 месяца на обращение в суд. Мы готовим жалобу, собираем доказательства, при необходимости идём в арбитраж. И параллельно разбираем причину: почему инспекция увидела нарушение и как перестроить учёт и документооборот, чтобы это не повторилось в следующем квартале.
