Импорт или экспорт почти всегда означает для бухгалтера две вещи: НДС по ставке 0% или 20% и пачку документов, которые нужно собрать в срок. Ошибка в счёте-фактуре, отсутствие отметки таможни, неверно указанный код ТН ВЭД, поставщик без статуса — и заявленный вычет превращается в доначисление с пенями и штрафом. Мы консультируем импортёров и экспортёров в Санкт-Петербурге: разбираем конкретную сделку, показываем, где инспекция увидит риск, и говорим, что делать дальше. Без общих слов про «оптимизацию» — только ваши контракты, инвойсы, декларации и сроки.
ФНС всё плотнее сверяет данные деклараций с таможней, банками и системами прослеживаемости. Расхождение в копейках по декларации на товары, несовпадение суммы в заявлении о ввозе, забытый журнал счетов-фактур — это готовое требование о пояснениях, а затем и выездная проверка. Если экспортную поставку не подтвердить за 180 дней, придётся заплатить НДС по ставке 20% с пенями, а вычет восстановить в том периоде, когда отгрузка была принята к учёту. Разница в деньгах — десятки и сотни тысяч рублей. Поэтому консультация до сдачи отчётности обходится дешевле, чем разбор после проверки.
Что входит в услугу «Консультации по косвенным налогам при импорте и экспорте»
Работаем и с точечными вопросами, и с полным сопровождением внешнеторговой сделки. Начинаем с диагностики: смотрим договор, условия поставки, таможенные документы и декларации за прошлые периоды. Дальше — план действий с суммами и сроками, а затем реализация: подготовка документов, расчёты, ответы на требования ФНС. Вот что именно входит в услугу.
- Разбор внешнеторгового контракта и условий поставки: Инкотермс, момент перехода права собственности, кто платит НДС на таможне.
- Проверка права на вычет и нулевую ставку: комплектность документов по ст. 165 НК РФ, сроки 180 дней, заявление о ввозе из ЕАЭС.
- Расчёт НДС, акцизов и таможенных платежей по каждой сделке, сверка декларации с данными таможни и декларациями на товары.
- Подготовка и подача деклараций, журналов счетов-фактур, заявлений на возврат и возмещение НДС из бюджета.
- Сопровождение камеральной проверки: пояснения, документы по требованию, ответы на акты, возражения и апелляционная жалоба.
- Письменное заключение с расчётом рисков, суммами возможных доначислений и пошаговым планом — на руки после консультации.
Обсудим вашу ситуацию с НДС уже сегодня? Получить консультацию
“За 12 лет практики я видела один сценарий десятки раз: компания возит товар годами, а документы по НДС оформлены «на глазок». Приходит камеральная проверка — и часть вычетов рассыпается. Проверить всё заранее дешевле, чем спорить с инспекцией.”
Почему выбирают «Бухсферу»
Мы не универсальная бухгалтерия «для всех». ВЭД — одно из основных направлений «Бухсферы», поэтому мы знаем, как инспекция читает реестры таможенных деклараций, где ищет разрывы по НДС и к чему цепляется при возмещении. Клиенты обычно приходят с конкретной задачей и остаются на обслуживании: быстрее получить ответ у того, кто уже вёл ваши сделки.
Профильные специалисты
Консультации ведут бухгалтеры с опытом ВЭД от 7 лет. Ведём импорт из Китая, ЕС, Турции и стран ЕАЭС, экспорт в СНГ и дальнее зарубежье, включая сырьевые поставки.
Считаем цифрами
В заключении вы видите не общие рекомендации, а суммы: налог к доплате, пени, вероятный штраф, размер вычета к возврату. Решение принимаете, понимая цену ошибки.
Часто задаваемые вопросы
Собрали вопросы, которые чаще всего задают импортёры и экспортёры на первой консультации. Если своего вопроса не нашли — звоните, разберёмся.
Стоимость зависит от объёма: устный разбор одной сделки — от 3 000 ₽, письменное заключение с расчётом рисков и суммы доначислений — от 15 000 ₽, сопровождение камеральной проверки — от 40 000 ₽. Абонентское обслуживание ВЭД-учёта считаем за месяц и фиксируем в договоре. Точную цену называем после бесплатной диагностики: смотрим декларации, контракты и объём документооборота. Иногда достаточно одной встречи на час, чтобы снять 90% вопросов.
Базовый пакет по ст. 165 НК РФ: контракт с иностранным партнёром, таможенная декларация с отметками выпуска, транспортные и товаросопроводительные документы (CMR, ж/д накладные, авиагрузы), счета-фактуры, акты, банковские выписки о поступлении валютной выручки. С 2018 года реестр таможенных деклараций подаётся вместо копий — но при условии, что данные в нём совпадают с базами ФТС. Именно здесь чаще всего и ломается: расхождение в сумме, весе или номере декларации. Мы сверяем реестр с декларацией до подачи, а не после требования.
Если 180 календарных дней истекли, а документы не собраны, отгрузка попадает в облагаемый оборот: НДС по ставке 20% или 10%, пени за каждый день просрочки и восстановление ранее принятого вычета — в том квартале, когда товар был принят к учёту. Позже, когда пакет документов всё-таки соберётся, налог можно вернуть: право на возмещение сохраняется три года. На практике это живые деньги в обороте, поэтому мы либо добиваем документы в срок, либо заранее считаем, сколько доплатить, чтобы обойтись без пеней и штрафа.
Да, можно. При импорте из стран ЕАЭС НДС платит не таможня, а ваша компания: заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов подаётся в налоговую в течение 20 календарных дней со дня принятия товаров на учёт, налог перечисляется одновременно. Вычет заявляется после постановки товаров на учёт и фактической уплаты налога. Ошибки бывают две: пропущенный срок (20 дней — без продления) и уплата не в том периоде. Обе приводят к требованию, а иногда к штрафу по ст. 122 НК РФ.
Стандартный срок камеральной проверки декларации с заявленным возмещением — 2 месяца со дня подачи, инспекция может продлить его до 3 месяцев. Если вы решили возмещать в заявительном порядке, деньги приходят быстрее, но понадобится банковская гарантия или поручительство. На практике к проверке добавляется время на требования о пояснениях и представление документов — ещё 1–2 недели. Мы готовим пакет так, чтобы инспекция не искала поводы для продления.
Сначала читаем акт и смотрим, на чём именно построен отказ: неподтверждённый контрагент, расхождение с таможней, дефект в счёте-фактуре. Возражения подаются в течение одного месяца со дня получения акта, дальше — апелляционная жалоба в УФНС, и только затем суд. Значительную часть решений удаётся развернуть уже на этапе возражений, если успеть собрать доказательства. Главное — не тянуть: сроки в налоговых спорах короткие и почти не восстанавливаются.
Да. У нас есть клиенты из Москвы, Новосибирска, Калининграда и Мурманска — работаем дистанционно: ЭДО, выгрузки из 1С, Личный кабинет налогоплательщика по доверенности. В Санкт-Петербурге возможна встреча в офисе, но необходимости в ней нет. Все документы и заключения передаём в электронном виде, при необходимости отправляем оригиналы курьером.
Да, это частая ситуация. Проверяем декларации за все периоды, где были импортные или экспортные операции, находим ошибки и готовим уточнённые декларации. Если недоплата — по ст. 81 НК РФ можно уйти от штрафа, доплатив налог и пени до того, как ошибку обнаружит инспекция. Если заявлен лишний вычет, корректировку тоже лучше сделать самому: добровольное исправление почти всегда дешевле последствий проверки.
Для консультации достаточно договоров, инвойсов, деклараций и таможенных документов — выгрузки в Excel хватит. Доступ к 1С нужен, если мы ведём учёт или готовим отчётность под ключ: так быстрее и меньше ошибок на вводе. ЭДО подключаем, чтобы видеть счета-фактуры и требования ФНС в реальном времени. Если у вас учёт в облаке, заведём отдельного пользователя с ограниченными правами — доступ к зарплатным данным не требуется.
Отвечаем в течение рабочего дня, срочные запросы разбираем в день обращения. Первая консультация — обычно через 1–2 рабочих дня после получения документов: за это время мы успеваем посмотреть сделки и подготовить вопросы. Позвоните по телефону 8 (800) 600 07 88 или оставьте заявку на сайте — подберём время и скажем, какие документы прислать заранее.
Да. Помимо разовых консультаций берём ВЭД-учёт на абонентское обслуживание: декларации, журналы счетов-фактур, заявления о ввозе, реестры, возмещение НДС, переписка с ФНС и таможней. Стоимость зависит от количества сделок в месяц и валюты контрактов — считаем после диагностики. Такой формат выгоднее тем, у кого 5–10 поставок в месяц и больше: ошибки в ВЭД стоят дороже, чем обслуживание.
