Налоговый аудит — это проверка того, как ваша компания считает налоги: верно ли определена база, применены ставки, льготы и вычеты, вовремя ли сдана отчётность, сходятся ли декларации с первичкой и банком. Чаще всего к нам приходят директора и собственники ООО в Санкт-Петербурге, у которых нет уверенности в цифрах: сменился бухгалтер, декларации сдавались «на автомате», пришло требование из ФНС или просто накопились вопросы к учёту. Мы разбираем отчётность за 1–3 года, сверяем её с документами и находим то, что реально влияет на деньги: переплаты, которые можно вернуть или зачесть, спорные вычеты по НДС, ошибки в расчёте прибыли и зарплатных налогов.
Ситуация изменилась: ФНС давно не работает вручную. АСК НДС-2 автоматически сопоставляет ваши данные с контрагентами, а комиссии по легализации налоговой базы вызывают бизнес по формальным признакам — низкая зарплата относительно среднеотраслевой, доля вычетов по НДС выше 89%, убытки два года подряд, темпы роста расходов выше доходов. Бездействие стоит дорого: доначисления по НДС и налогу на прибыль вместе со штрафами и пенями нередко доходят до 40% от суммы недоимки, плюс блокировка счёта на время разбирательств. Аудит заранее — это возможность увидеть проблему, пока её закрывают уточнёнными декларациями и пояснениями, а не спорят в суде.
Что входит в услугу «Налоговый аудит»
Мы не пишем отчёт «для галочки». Работа идёт по чек-листу из 180+ пунктов, и по каждому нарушению вы видите сумму риска в рублях, норму НК РФ и конкретный способ исправления. Ниже — что именно делаем в рамках стандартного аудита.
- Проверяем декларации по НДС, налогу на прибыль, УСН, имущественным и зарплатным налогам за выбранный период — построчно, с пересчётом контрольных соотношений ФНС
- Сверяем отчётность с первичкой: договоры, счета-фактуры, акты, банковские выписки, кассу, авансовые отчёты и складской учёт
- Анализируем контрагентов на признаки технических компаний и оцениваем риск снятия вычетов по НДС и расходов по прибыли
- Проверяем договоры и схемы работы: дробление бизнеса, займы вместо дивидендов, сделки с взаимозависимыми лицами, СОУР
- Считаем переплаты и недоплаты по каждому налогу и показываем, что можно вернуть, зачесть или уточнить без штрафа
- Готовим письменный отчёт с суммами рисков, уточнённые декларации, пояснения для ФНС и регламент, чтобы ошибки не повторялись
Проверим ваши налоги и покажем риски в цифрах — обсудим задачу сегодня? Получить консультацию
“За 14 лет практики я редко видела компанию совсем без ошибок — вопрос только в цене вопроса. У одной питерской оптовой фирмы нашли 1,8 млн ₽ переплаты по НДС из-за неверных вычетов по авансам, у другой — риск доначисления на 4 млн ₽ из-за поставщика-однодневки. Обе ситуации решались без суда, потому что мы зашли до проверки, а не после.”
Почему выбирают «Бухсферу»
Мы бухгалтерская компания, а не юридический конвейер: аудит делают практикующие главные бухгалтеры, которые каждый день ведут учёт и сдают отчётность в ФНС. Поэтому в отчёте вы получаете не абстрактные «рекомендации», а рабочий план: какие декларации уточнить, что перепроверить в договорах, какие пояснения подготовить. Работаем с 2013 года, ведём более 180 компаний в Санкт-Петербурге и по России.
Суммы, а не общие слова
По каждому замечанию указываем норму НК РФ, сумму возможного доначисления или переплаты в рублях и приоритет: что закрыть на этой неделе, а что можно спокойно планировать на квартал.
Сроки в договоре
Экспресс-аудит одного года — 3 рабочих дня, полный аудит ООО на ОСНО с НДС — 10–15 дней. Срок фиксируем в договоре, стоимость не меняется по ходу работы. Телефон 8 (800) 600 07 88.
Часто задаваемые вопросы
Собрали то, что чаще всего спрашивают директора и главбухи перед началом работы. Если вашего вопроса нет — позвоните, ответим без скриптов.
Цена складывается из объёма: выручка, количество операций и сотрудников, число юрлиц, режим налогообложения и глубина проверки. Ориентиры такие: экспресс-аудит одного года для компании на УСН с выручкой до 50 млн ₽ — от 45 000 ₽ и 3 рабочих дня; полный аудит ООО на ОСНО с НДС, импортом и обособленным подразделением — от 120 000 ₽ и 10–15 рабочих дней. Точную смету называем после брифинга на 20–30 минут и просмотра оборотно-сальдовой ведомости. Сумма фиксируется в договоре, доплат по ходу работы не появляется.
Срок зависит от периода и объёма документов. Стандартные ориентиры: 1 год для небольшой компании — 3–5 рабочих дней, 2–3 года с НДС, экспортом или несколькими юрлицами — 10–15 рабочих дней. Если ситуация срочная, например пришло требование ФНС или назначена комиссия, делаем приоритетный разбор за 24–48 часов: смотрим именно тот участок, который интересует инспекцию, и готовим письменные пояснения.
Обязательный аудит проверяет достоверность бухгалтерской отчётности по федеральным стандартам, и его результат — аудиторское заключение для ФНС, банков и акционеров. Налоговый аудит — инициативная проверка, её цель другая: найти налоговые риски, переплаты и ошибки в расчётах с бюджетом. Мы смотрим декларации, регистры, первичку и договоры, а на выходе даём не заключение, а отчёт с суммами рисков и планом исправлений. Эти услуги дополняют друг друга, но задачи у них разные.
Вы получаете пакет документов: письменный отчёт на 15–40 страниц с перечнем нарушений, ссылками на статьи НК РФ и суммой каждого риска; расчёт переплат и недоплат по налогам; проект уточнённых деклараций, если их нужно подать; тексты пояснений для налоговой; чек-лист для бухгалтера, чтобы ошибки не повторялись. По желанию проводим встречу-разбор с вашим главбухом и отвечаем на вопросы по каждому пункту отчёта.
Основная команда и офис — в Санкт-Петербурге, но аудит мы проводим дистанционно по всей России: документы выгружаете из 1С, мы работаем в защищённом облаке, общение — по видеосвязи и почте. Для клиентов из СПб возможен выезд в офис для инвентаризации и работы с бумажными архивами. На результат формат не влияет: и при дистанционной, и при выездной проверке вы получаете один и тот же пакет документов.
Нет, и вот почему. Аудит — это внутренняя процедура, мы не передаём данные в налоговую и не обязаны это делать. Наоборот, если ошибка есть, у вас появляется выбор: подать уточнённую декларацию и доплатить налог с пенями — тогда штрафа не будет по ст. 81 НК РФ, либо подготовить обоснование своей позиции заранее. Хуже — когда инспекция находит то же самое сама: тогда к недоимке добавляется штраф 20%, а при умысле — 40%.
Да, это один из самых частых запросов. Если у вас уже есть решение о проведении выездной проверки, у нас обычно 10–20 рабочих дней до начала работы инспекторов на территории. За это время мы успеваем проверить ключевые узлы: НДС по цепочке поставщиков, расходы по прибыли, зарплатные налоги, сделки с взаимозависимыми лицами. На выходе — карта рисков и заготовки документов, чтобы отвечать инспекции по факту, а не импровизировать.
Действуем по приоритету. Сначала закрываем то, что грозит блокировкой счёта или штрафом в ближайшем периоде. Затем готовим уточнённые декларации: если доплата идёт до подачи уточнёнки, штраф не начисляется, только пени за дни просрочки. По спорным позициям, где нет однозначной вины компании, пишем пояснения со ссылками на судебную практику. И отдельно — регламент для бухгалтерии, чтобы те же ошибки не появились в следующих кварталах.
Да, часто заказывают точечный аудит. Самые популярные направления: НДС — вычеты, авансы, счета-фактуры, восстановление налога; налог на прибыль — состав расходов, амортизация, убытки прошлых лет; УСН — лимиты, правильность учёта доходов при совмещении с патентом; зарплатные налоги и НДФЛ — выплаты, компенсации, дивиденды, договоры с самозанятыми. Точечная проверка стоит дешевле полной и занимает 2–5 рабочих дней.
Особенно нужен. Штатный бухгалтер видит учёт изнутри и часто повторяет одну и ту же ошибку годами — просто потому, что так исторически сложилось. Аутсорсинг тоже не панацея: у подрядчика десятки клиентов, и на нестандартную операцию может не хватить времени разобраться. Внешний аудит — это свежий взгляд и проверка по чек-листу. По нашей практике около 70% компаний с собственным бухгалтером получают 5–12 замечаний, часть из которых влияет на сумму налогов.
Первый шаг — заявка или звонок на 8 (800) 600 07 88. Мы задаём несколько вопросов: режим налогообложения, выручка, количество сотрудников, период проверки, были ли требования и комиссии ФНС. Затем присылаем договор и список документов — обычно это оборотно-сальдовая ведомость, декларации, книги покупок и продаж, выписки по счетам и договоры с крупными контрагентами. Брифинг и предварительная оценка стоимости — бесплатно и без обязательств.
